În cadrul verificărilor au fost constatate discrepanțe majore între numărul de ore facturate și cele menționate în declarațiile fiscale. Astfel, din compararea numărului total de ore lucrate efectiv și facturate către clienții societății și numărul total de ore declarate fiscal (prin D112) a rezultat o diferență de peste 1,5 milioane ore nejustificate/nedeclarate de către acest contribuabil.
Suma totală de 17 milioane lei încasată de la clienți a fost ridicată în numerar de reprezentantul societății controlate prin acordarea de avansuri de trezorerie pe care nu le-a justificat niciodată ori prin utilizarea sumelor din casieria societății fără a evidenția în registrul de casă preluarea acestora. La data controlului a fost constatată lipsa din casierie a unei sume de 4,4 milioane lei.
Prin această metodă, societatea și-a creat o resursă financiară informală pe care o putea utiliza pentru plata ”la negru” a drepturilor de natură salarială, fără îndeplinirea obligațiilor fiscale.
Totodată, la momentul verificărilor, contribuabilul înregistra obligații fiscale restante la bugetul de stat în sumă de peste 6 milioane lei.
Având în vedere că faptele constatate întrunesc condițiile de tipicitate ale unei infracțiuni de evaziune fiscală, respectiv existența obligației legale de reținere, declarare și plată a impozitelor și/sau contribuțiilor sociale, vor fi sesizate organele de urmărire penală competente.
De asemenea, societatea a fost sancționată contravențional cu amendă în sumă de peste 1,16 milioane lei pentru încălcarea prevederilor Legii nr. 70/2015 din 2 aprilie 2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată.
Controlul antifraudă a fost realizat în cadrul unei linii de acțiune inițiate la nivel național care vizează legalitatea activităților de pază și protecție. Selecția contribuabililor s-a realizat pe baza analizei de risc care s-a efectuat prin evaluarea datelor și informațiilor disponibile la nivelul ANAF, inclusiv în ceea ce privește obiectivele de pază contractate.
ANAF avertizează asupra consecințelor legale ale nedeclarării corecte a veniturile salariale și subliniază importanța respectării obligațiilor fiscale pentru menținerea unui mediu concurențial echitabil.
