Maldive va intra pe lista jurisdicțiilor cu care ANAF face schimb automat de informații financiare, referitoare la dividende, câștiguri de capital și conturi bancare

Maldive va intra pe lista jurisdicțiilor cu care ANAF face schimb automat de informații financiare, referitoare la dividende, câștiguri de capital și conturi bancare
scris 21 mar 2022

Maldive va fi inclusă, alături de cele 71 de țări deja existente, pe lista jurisdicțiilor cu care ANAF face schimb automat de informații referitoare la dividende încasate, câștiguri de capital, orice alte venituri generate de activele deținute într-un cont financiar, orice sumă pentru care instituția financiară este debitor, inclusiv orice plăți de rambursare, precum și solduri ale conturilor. Țările UE nu sunt incluse în listă, dar România face schimb de informații cu acestea în baza unei directive, în timp ce în cazul SUA este încheiat un acord.

Numărul jurisdicțiilor crește astfel de la 71 la 72. Precedenta modificare a listei a avut loc în august anul trecut, când numărul jurisdicțiilor cu care se face schimb automat de informații a crescut cu zece, la 71.

Studiu EY România: 78% dintre Directorii Financiari din România consideră că se vor implica mai mult în dezvoltarea și executarea strategiilor de business în următorii trei ani CITEȘTE ȘI Studiu EY România: 78% dintre Directorii Financiari din România consideră că se vor implica mai mult în dezvoltarea și executarea strategiilor de business în următorii trei ani

România, în baza unei directive UE și a Acordului dintre România și Statele Unite ale Americii pentru îmbunătățirea conformării fiscale internaționale și pentru implementarea FATCA, are obligația să transmită statelor membre UE, precum și tuturor jurisdicțiilor participante, informații referitoare la perioadele impozabile stabilite, respectiv următoarele elemente care sunt plătite, garantate sau deținute de o institutie financiară în beneficiul direct sau indirect al beneficiarului real care este o persoana fizică rezidentă în altă jurisdicție, respectiv:

(a) dividende;
(b) câștiguri de capital;
(c) orice alte venituri generate de activele deținute într-un cont financiar;
(d) orice sumă pentru care instituția financiară este debitor, inclusiv orice plăți de rambursare;
(e) solduri ale conturilor.

România efectuează schimb automat de informații financiare cu țările membre ale Uniunii Europene (în baza unei directive UE) și cu SUA în conformitate cu Acordul dintre România și Statele Unite ale Americii pentru îmbunătățirea conformării fiscale internaționale și pentru implementarea FATCA, astfel că lista jurisdicțiilor raportoare nu cuprinde cele 28 jurisdicții (statele membre și SUA), deoarece aceste țări nu cad sub incidența Standardului Comun de Raportare.

Lista pregătită, care include și Maldive

Lista jurisdicțiilor raportoare în prezent

Nr. crt. Denumirea jurisdicției raportoare Anul inițial al declarării informațiilor
1. AFRICA DE SUD 2017
2. ALBANIA 2020
3. ANDORRA 2018
4. ANTIGUA ȘI BARBUDA 2018
5. ARABIA SAUDITĂ 2018
6. ARGENTINA 2017
7. ARUBA 2018
8. AUSTRALIA 2018
9. AZERBAIDJAN 2019
10. BAHAMAS 2019
11. BARBADOS 2019
12. BELIZE 2018
13. BONAIRE, SINT EUSTATIUS ȘI SABA 2019
14. BRAZILIA 2018
15. BRUNEI DARUSSALAM 2020
16. CANADA 2019
17. CHILE 2018
18. CHINA 2018
19. COLUMBIA 2017
20. COREEA, REPUBLICA (COREEA DE SUD) 2017
21. COSTA RICA 2018
22. CURACAO 2018
23. DOMINICA 2019
24. ELVEȚIA (CONFEDERAȚIA ELVEȚIANĂ) 2018
25. GHANA 2019
26. GIBRALTAR 2017
27. GRENADA 2019
28. GROENLANDA 2018
29. GUERNSEY 2017
30. HONG KONG (CHINA) 2020
31. INDIA 2017
32. INDONEZIA 2018
33. INSULELE COOK 2018
34. INSULELE FEROE 2017
35. INSULA MAN 2017
36. INSULELE TURKS ȘI CAICOS 2019
37. ISLANDA 2017
38. ISRAEL 2018
39. JAPONIA 2018
40. JERSEY, INSULA 2017
41. KUWAIT 2019
42. LEBANON 2018
43. LIECHTENSTEIN 2017
44. MACAO (CHINA) 2019
45. MALAYSIA (MALAEZIA) 2018
46. MAURITIUS 2018
47. MEXIC 2017
48. MONACO 2018
49. MONTSERRAT 2018
50. NAURU 2019
51. NIGERIA 2020
52. NIUE 2019
53. NOUA CALEDONIE 2020
54. NOUA ZEELANDĂ 2018
55. NORVEGIA 2017
56. OMAN 2020
57. PAKISTAN 2018
58. PANAMA 2019
59. PERU 2020
60. QATAR 2020
61. REGATUL UNIT AL MARII BRITANII 2017
62. RUSIA, FEDERAȚIA 2018
63. SAMOA 2018
64. SAN MARINO 2017
65. SEYCHELLES 2017
66. SFÂNTA LUCIA 2018
67. SFÂNTU VICENȚIU ȘI GRENADINELE 2018
68. SINGAPORE 2018
69. TURCIA 2019
70. URUGUAY 2018
71. VANUATU 2018

 

viewscnt
Afla mai multe despre
anaf
maldive
informatii financiare
conturi bancare
dividende
castiguri de capital