EUR 4.8744 -0.0001
USD 4.0456 0.0247
GBP 5.6469 0.0575
CHF 4.4299 -0.0107
XAU 227.1710 -1.0625
AED 1.1014 0.0067
AUD 3.1315 -0.0012
BGN 2.4922 -0.0001
BRL 0.7226 -0.0044
CAD 3.1916 0.0099
CNY 0.6259 0.0035
CZK 0.1868 0.0005
DKK 0.6555 0.0000
EGP 0.2574 0.0013
HRK 0.6432 0.0001
100 HUF 1.3442 -0.0055
INR 0.0551 0.0005
100 JPY 3.7904 0.0100
100 KRW 0.3609 0.0037
MDL 0.2309 0.0025
MXN 0.1944 0.0022
NOK 0.4680 -0.0024
NZD 2.9275 -0.0102
PLN 1.0776 -0.0009
RSD 0.0415 0.0000
RUB 0.0546 0.0007
SEK 0.4781 -0.0037
THB 0.1340 0.0015
TRY 0.5575 0.0128
UAH 0.1444 0.0005
XDR 5.8148 0.0241
ZAR 0.2686 -0.0005
Login mobil
Live
  • ŞTIRI
    • Economie
    • Politic
    • Social
    • Life
    Anul 2020 a adus mai multe sancțiuni pentru șoferii fără RCA
    Anul 2020 a adus mai multe sancțiuni pentru șoferii fără RCA
    ULTIMA ORĂ Retailerul german Lidl se retrage de pe piața serviciilor turistice din România
    ULTIMA ORĂ Retailerul german Lidl se retrage de pe piața serviciilor turistice din România
    Telekom Romania în 2020: venituri în scădere, EBITDA în creștere
    Telekom Romania în 2020: venituri în scădere, EBITDA în creștere
    Life Is Hard va lansa obligațiuni de 1,5 milioane euro
    Life Is Hard va lansa obligațiuni de 1,5 milioane euro
    VIDEO PROFIT TV - Să ajutăm business-ul. Directorul Poștei Române: Am suferit mult în pandemie, instanțele nu mai trimiteau chemări în judecată, ANAF nu mai lansa somații. Am strâns cureaua cât am putut. Știm că pensiile nu vor mai fi distribuite fizic
    VIDEO PROFIT TV - Să ajutăm business-ul. Directorul Poștei Române: Am suferit mult în pandemie, instanțele nu mai trimiteau chemări în judecată, ANAF nu mai lansa somații. Am strâns cureaua cât am putut. Știm că pensiile nu vor mai fi distribuite fizic
  • MUST READ
  • POVEŞTI cu PROFIT
    • Financiar
      • Bănci
      • Asigurări
      • Piaţa de capital
    • Energie
    • Retail
    • IT&C
    • VECINI
    • Auto / Transporturi
    • Turism
    • Real Estate & Constructii
    • Agribusiness
    • Farma
    • Media & Advertising / CSR
    • Confesiuni de afaceri
    • Back in Business
    Noi anomalii pe piața auto: Dacia Duster, depășită de Skoda Octavia, Hyundai Tucson, Ford Puma și Suzuki Vitara
    Noi anomalii pe piața auto: Dacia Duster, depășită de Skoda Octavia, Hyundai Tucson, Ford Puma și Suzuki Vitara
    Bursele europene încep luna în revenire
    Bursele europene încep luna în revenire
    Florea Grup – 25 de ani. Pasiunea ne-a adus aici
    Florea Grup – 25 de ani. Pasiunea ne-a adus aici
    Furnizorii de energie electrică sunt controlați de ANRE și Protecția Consumatorului
    Furnizorii de energie electrică sunt controlați de ANRE și Protecția Consumatorului
    Autorizațiile de construire pentru clădiri rezidențiale, în creștere
    Autorizațiile de construire pentru clădiri rezidențiale, în creștere
  • PERSPECTIVE
  • TAXE şi CONSULTANŢĂ
  • PROFITUL TĂU
    • Servicii financiare
    • Bursa
    • Gadget / Internet
    • Auto
    • Retail
    • Lifestyle
    • Entertainment
    • Sport
    • Utilitare
    Bursele europene încep luna în revenire
    Bursele europene încep luna în revenire
    FOTO Bărbat mort de doi ani, "sancționat" de Poliția Locală pentru că nu avea declarația pe propria răspundere după ora 23
    FOTO Bărbat mort de doi ani, "sancționat" de Poliția Locală pentru că nu avea declarația pe propria răspundere după ora 23
    România - locul 31 în Topul Bloomberg al celor mai bune țări “în care să trăiești în timpul pandemiei”. Pe cine depășește
    România - locul 31 în Topul Bloomberg al celor mai bune țări “în care să trăiești în timpul pandemiei”. Pe cine depășește
    Leul a stagnat
    Leul a stagnat
    Agroland, cea mai extinsă rețea de magazine agricole românești, intră pe bursă ca o companie cu o valoare de peste 200 milioane lei
    Agroland, cea mai extinsă rețea de magazine agricole românești, intră pe bursă ca o companie cu o valoare de peste 200 milioane lei
  • OPINII
  • BLOOMBERG
  1. Home
  2. Știri
  3. Economie
  4. Controale Antifraudă în Luna Cadourilor: Cum se desfășoară, ce drepturi și ce obligații au firmele

Controale Antifraudă în Luna Cadourilor: Cum se desfășoară, ce drepturi și ce obligații au firmele

Economie

Controale Antifraudă în Luna Cadourilor: Cum se desfășoară, ce drepturi și ce obligații au firmele
Profit.ro
Profit.ro
scris 19 dec 2016

Controalele Anifraudei Fiscale, care se vor intensifica în luna decembrie, vizează  atât comercializarea de bunuri și prestarea de servicii către populație, cât și anumite operațiuni sau activități, iar riscul ca inspectorii să estimeze obligații suplimentare de plată este ridicat, arat[ Eugenia Ion, tax manager Contexpert,într-o analiză referitoare la desfășurarea controalelor, atribuțiile inspectorilor, drepturile și obligațiile contribuabillilor.

"Atragem atenția că, pentru obligațiile suplimentare, inspectorii încheie procese verbale de constatare, care nu se asimilează titlurilor de creanță, fiind doar estimări ce trebuie confirmate, ulterior, de inspecții fiscale. Însă, legislația nu prevede un termen în care trebuie efectuată inspecția, iar situația se poate prelungi nerezonabil și poate afecta activitatea, mai ales dacă sunt instituite și măsuri asiguratorii", explică Eugenia Ion, care precizează că reglementările privind controalele Antifraudei sunt destul de permisive, întrucât intenția legiuitorului a fost să lase cât mai mult spațiu inspectorilor pentru a acționa.

Cadou de la Antifraudă de Sărbători: Anunță controale în toată țara pe tot parcursul lunii decembrie CITEȘTE ȘI Cadou de la Antifraudă de Sărbători: Anunță controale în toată țara pe tot parcursul lunii decembrie

Cum este reglementat controlul Antifraudei?

Controlul Antifraudei este de două tipuri: curent și tematic:

  • curent - se execută operativ și inopinat, poate fi făcut în toate spațiile în care se produc, se depozitează sau se comercializează bunuri și servicii ori se desfășoară activități comerciale. Controlul curent, fiind inopinat, nu face obiectul unei avizări prealabile.
  • tematic - se execută în baza unui ordin de control tematic prin care se stabilesc obiectivele de verificat, entitățile supuse controlului, perioada asupra căreia se efectuează verificarea, durata și momentul declanșării. Astfel, controlul tematic vizează operațiuni/activități determinate.

Totodată, controlul tematic poate urmări și constatarea, analizarea și evaluarea unui risc fiscal specific uneia sau mai multor activități economice determinate.

 Ordinul de control tematic, pe care inspectorii trebuie să îl prezinte contribuabilului, trebuie să cuprindă:  obiectivele de verificat, entitatea vizată, perioada verificată, durata și momentul declansării controlului.

Ce atribuții au inspectorii?

  • Să verifice respectarea reglementărilor legale privind circulația mărfurilor
  • Să verifice legalitatea activităților desfășurate, existența și autenticitatea documentelor justificative, să aplice sigilii pentru asigurarea integrității bunurilor;
  •  Să confiște bunurile a căror fabricație, depozitare, transport sau desfacere este ilicită, precum și veniturile realizate din activități comerciale ori prestări de servicii nelegale și să ridice documentele financiar-contabile și de altă natură care pot servi la dovedirea contravențiilor sau a infracțiunilor;
  •  Să dispună luarea măsurilor asiguratorii și să sesizeze organele de urmărire penală;
  • Să legitimeze și să stabilească identitatea administratorilor entităților controlate, precum și a oricăror persoane implicate în săvârșirea faptelor de fraudă și evaziune fiscală și vamală constatate și să solicite acestora explicații scrise;
  • Să constate contravențiile și să aplice sancțiunile corespunzătoare.

Pentru luna decembrie sunt anunțate controale în special în domeniul comerțului și prestărilor de servicii către populație: magazine, restaurante, baruri, cafenele, saloane de înfrumusețare etc

 Ce documente cer inspectorii în aceste cazuri?

  •  Documentele care atestă fiscalizarea aparatului de marcat și cele care le revin utilizatorilor aparatelor de marcat (declarația de instalare a aparatului, cartea de intervenții, registrul special)
  •  Documente de justificare a încasărilor și de înregistrare operativă a încasărilor și plăților (raportul intermediar x, alte documente justificative etc)
  •  Documente care atestă proveniența mărfurilor destinate comercializării aflate în unitatea de prestare a serviciiilor și de evidența gestionara (facturi, avize de însoțire a mărfii, documente vamale, borderouri de achiziție etc)

 Care sunt contravențiile și amenzile

  •  Lipsa dotării cu aparat de marcat (amendă de 12.500 lei, suspendare și sigilare)
  •  Neutilizarea aparatului de marcat și nejustificarea cu documente a vânzărilor și sumelor existențe în unitate (avertisment sau amendă până la 27.500 lei în funcție de gravitate și suspendarea activității de la a două abatere)
  •  Comercializarea sau deținerea de băuturi alcoolice și produse din tutun care nu sunt marcate corespunzător prin banderole sau timbre (amendă de la 20.000 la 100.000 lei, confiscarea produselor nemarcate, faptă e infracțiune dacă sunt depășite anumite cantități)
  • Efectuarea comerțului cu bunuri a căror proveniența nu poate fi dovedită. Documentele de proveniența trebuie să însoțească bunurile pe timpul transportului, depozitării, comercializării (amendă de la 500 la 20.000 lei, confiscarea mărfurilor)
  • Lipsa documentelor justificative pentru toate operațiunile efectuate (amendă de la 300 la 4.000 lei)
  • Lipsă afișării la loc vizibil a anunțului de atenționare a clienților care le permite acestora să nu achite produsele /serviciile în cazul în care nu primesc bonul fiscal ori chitanță (amendă 3.000 lei)
  • Nerespectarea interdicției de a înmâna alte documente care atestă plata contravalorii bunurilor achiziționate sau a serviciilor prestate, cu excepția bonurilor fiscale și a chitanțelor (amendă 9.000 lei)
  • Nejustificarea sumelor de bani la unitatea de vânzare a bunurilor sau prestare a servicilor prin datele înscrise în documentele emise de aparate de marcat, în registrul special și/sau chitanțe (amendă 3.000 lei și confisarea sumelor nejustificate).
viewscnt
Afla mai multe despre
controale antifraudă
inspectori antifraudă
raport de inspecție fiscală
proces verbal de control
taxe
amenzi

Poţi citi în continuare

  • Antifrauda a trimis 441 de sesizări procurorilor pentru prejudicii de 1,87 miliarde lei
    Antifrauda a trimis 441 de sesizări procurorilor pentru prejudicii de 1,87 miliarde lei 21 iul 2016
Urmărește poveștile cu profit pe:
PROFIT TV - live și program

EVENIMENTE PROFIT.ro

Premiul CFA România pentru cea mai bună acoperire mediatică a economiei

Ultimele ştiri

  • Noi anomalii pe piața auto: Dacia Duster, depășită de Skoda Octavia, Hyundai Tucson, Ford Puma și Suzuki Vitara astăzi, 16:00
  • Avertisment: Valul 3 al pandemiei de COVID-19 va fi diferit. Vor fi afectați mai mult tinerii astăzi, 15:36
  • Nicolas Sarkozy, condamnat la trei ani de închisoare pentru corupție și trafic de influență astăzi, 15:26
  • FOTO Proteste cu torțe după ce Cîțu a remarcat că liderii de sindicate sunt aceiași de 30 de ani astăzi, 15:19
  • vezi toate ştirile

Newsletter

Pentru o sinteza cu cele mai importante evenimente economice ale zilei te rugam sa te abonezi la

Curs BNR

1 EUR4.8744 -0.0001-0.00 %
1 USD4.0456 +0.0247+0.61 %
1 GBP5.6469 +0.0575+1.03 %
1 CHF4.4299 -0.0107-0.24 %

Curs BNR oferit de cursvalutar.ro

Cont de economii

Calculatorul estimeaza suma acumulata intr-un cont de economii, daca se fac depuneri lunare. Rezultatul afisat cuprinde atat sumele depuse pe parcurs cat si dobanda acumulata, care se capitalizeaza luna de luna.

%
 

Poti consulta si restul calculatoarelor aici

DISCLAIMER:
Acest calculator este informativ si simuleaza conditiile pentru creditare, pentru o oferta finala va rugam sa contactati banca dumneavoastra.

 

 

Economie

România - locul 31 în Topul Bloomberg al celor mai bune țări “în care să trăiești în timpul pandemiei”. Pe cine depășește
România - locul 31 în Topul Bloomberg al celor mai bune țări “în care să trăiești în timpul pandemiei”. Pe cine depășește
  • Indicele ROBOR la 3 luni a crescut
    Indicele ROBOR la 3 luni a crescut
  • Pe Profit Insider: Euroins câștigă
    Pe Profit Insider: Euroins câștigă
mai multe
  • Biden va permite aplicarea unei reguli din era Trump împotriva firmelor chineze de tehnologie
    Biden va permite aplicarea unei reguli din era Trump împotriva firmelor chineze de tehnologie
  • Variante analizate de Guvern la legea salarizării: Reducerea veniturilor mari, prin eliminarea sporurilor, sau înghețarea lor și majorarea celor mai mici
    Variante analizate de Guvern la legea salarizării: Reducerea veniturilor mari, prin eliminarea sporurilor, sau înghețarea lor și majorarea celor mai mici
  • Contact
  • Publicitate
  • Despre noi
  • About cookies

The Social Responsibility of Business is to Increase Its Profits.

Milton Friedman

© 2021 Profit.ro. Toate drepturile rezervate.

Dezvoltat de 1616.ro