Frauda a fost descoperitã în urma unei acțiuni de control la nivel național demaratã de Direcția Generalã Antifraudã Fiscalã (DGAF) derulatã în cursul sãptãmânii trecute.
ANAF continuã în perioada urmãtoare controalele țintite, în domenii cheie de activitate susceptibile de fraudã fiscalã.
Operațiunea, inițiatã pe 29 septembrie, a vizat descoperirea de practici evazioniste, precum plata la negru a salariilor șoferilor și nedeclararea veniturilor. DGAF a instituit mãsuri asigurãtorii pe activele patrimoniale ale societãților, conturi bancare și a sumelor urmãribile, pentru recuperarea integralã a prejudiciului.
Ce a relevat analiza de risc ANAF și cum funcționa frauda
Controalele Antifraudã au fost demarate ca urmare a unor analize de risc realizate de DGAF în luna septembrie, care au semnalat un risc fiscal major în rândul operatorilor de transport alternativ. Modul prin care operau majoritatea companiilor investigate a indicat inspectorilor ANAF sustragerea de la plata obligațiilor fiscale prin:
- Contracte de comodat fictive: Șoferii transmiteau autoturismele personale cu titlu gratuit cãtre societatea-operator, formalizând astfel înscrierea pe platforme.
- Platã la negru și nedeclararea veniturilor: Dupã ce încasau sumele de la platformele de ride-sharing, companiile opreau un comision de pânã la 15%, restul banilor fiind transferați șoferilor, de cele mai multe ori în numerar, fãrã a fi fiscalizați.
- Muncã la negru/subdeclaratã: Majoritatea șoferilor care prestau servicii în cadrul acestor societãți fie nu erau angajați cu forme legale, fie erau angajați cu normã de timp parțialã, iar pentru aceștia nu erau declarate și achitate contribuțiile datorate bugetului de stat;.
- Omisiunea înregistrãrii: Reprezentanții societãților nu înregistrau în evidența contabilã și nu declarau administrației fiscale veniturile impozabile, cauzând direct prejudiciul bugetar.
Mãsuri asigurãtorii de 175 milioane lei și amenzi semnificative
Pentru a asigura recuperarea prejudiciului total estimat la 175 de milioane de lei, DGAF a instituit mãsuri asigurãtorii asupra activelor patrimoniale, conturilor bancare și a sumelor urmãribile deținute de platformele de ride-sharing. Aceste mãsuri au fost luate pentru a preveni sustragerea sau ascunderea bunurilor.
Pe lângã implicațiile fiscale majore, controalele au scos la ivealã și nerespectarea obligației de a dota mașinile cu aparate de marcat electronice fiscale, deși se încasau curse în numerar.
Într-una dintre situațiile investigate, a fost identificatã o flotã de 230 de autovehicule fãrã case de marcat. Sancțiunile aplicate au inclus:
- Amendã contravenționalã.
- Confiscarea sumei de 1,1 milioane de lei.
- Suspendarea activitãții de ride-sharing a autoturismelor respective pânã la dotarea cu aparate fiscale.
Care este impactul acestor practici? Muncã la negru pentru șoferi și privarea de drepturile la protecție socialã
Prin acest comportament evazionist sunt afectate atât realizarea veniturilor bugetare, cât și persoanele fizice care ar trebui sã aibã calitatea de salariat (conducãtor auto), prin privarea de dreptul la protecție socialã, respectiv de a beneficia de asigurãrile sociale de sãnãtate și de dreptul la pensie.
Legislația din domeniul transportului alternativ reglementeazã calitatea de conducãtor auto, care poate fi doar titular, respectiv angajat al unui operator de transport alternativ (persoanã fizicã autorizatã, întreprinderea individualã, întreprinderea familialã sau persoana juridicã deținãtoare a autoturismului cu care se efectueazã transport alternativ).
ANAF recomandã tuturor conducãtorilor auto care activeazã în domeniul transportului alternativ sã evalueze cu atenție modul de desfãșurare a activitãții, iar în cazul în care opteazã pentru angajarea la un operator de transport alternativ sã facã toate demersurile posibile pentru a se asigura cã angajatorul își îndeplinește obligațiile fiscale pentru munca pe care a prestat-o și sã sesizeze organele competente atunci când are suspiciuni cu privire la comportamentul angajatorului.
Pentru creșterea gradului de conformare în domeniul transportului alternativ de persoane și pentru asigurarea unui tratament fiscal echitabil pentru entitãțile de bunã credințã care activeazã în acest domeniu și care se conformeazã legislației fiscale, Direcția Generalã Antifraudã Fiscalã va propune totodatã instituțiilor implicate în transportul alternativ o serie de mãsuri care sã contribuie decisiv la combaterea muncii nedeclarate/subdeclarate, precum și la combaterea nedeclarãrii/subdeclarãrii veniturilor impozabile obținute în domeniul transportului alternativ.
ANAF va continua sã acționeze în mod transparent și echitabil, pentru aplicarea legislației. Acțiunile de control vor continua în mod constant pentru a proteja bugetul de stat și pentru a asigura un mediu concurențial corect, fiind vizate în mod special zonele cu risc fiscal ridicat. Acțiunile de control sunt susținute de analize de risc avansate și instrumente digitale, care eliminã factorul de eroare umanã și eficientizeazã activitatea de colectare și identificare a evaziunii fiscale.
